【2020年度最新版】株とFXの税金は合算OK？得する情報6つと注意点

この記事で解説する『知らないと損？株とＦＸの確定申告とは』を理解すれば、初心者でも株とFXに掛かる税金を減らせます。

なぜなら、私もこの方法で利益にかかる税金を減らせて、正しく納税できたからです。

まず、『株とFXは合算できるのか？』から解説しますね。

【前提】株とFXの損益は合算できない！

FXと株は損益通算できません。

なぜなら、株の利益は譲渡所得、FXの利益は雑所得の扱いになり、区分が異なるからです。

確定申告を行う上で、計算はわけて行うことになるので注意しましょう！

所得税の課税方法

所得税には給与所得、譲渡所得、雑所得など、全部で10種類の区分があります。

FXは先物取引に係る雑所得にあたり、深刻分離脱方式なので株と合算できません。

先物取引に係る損益は通算できるので、うまく活用しましょう。

FXの税金について

それでは、FXにまつわる税金の仕組みと実際の支払額がいくらになるのか説明しますね！

FXの税率と課税対象額

FXに係る税率は一律で20.315%で、内訳は所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%です。

課税対象額は、FXの利益から必要経費を除いた分になります。

実際、あなたはいくらFXの税金を支払う？

必要経費を除いて実際にいくら払うか、以下で具体的に計算してみましょう！

FXの税制の特徴２つ

FXには以下の２つの特徴があります。

それでは、以下で解説していきます。

特徴1:繰り越し控除

FXで発生した為替差益とスワップの利益のうち、損益通算しても損失がでる場合は最大で3年間まで損失を繰り越せます。

例えば、100万円の損失を出した翌年に30万円の利益が出た場合は課税対象額は0円になります。

ただし、この控除を受けるには確定申告が必要です。

繰り越し控除をしている間は毎年申告が必要なので、忘れずに確定申告をしましょう。

特徴2:損益通算

先物取引に係る雑所得であれば損益通算できます。

なぜなら、FXで得た利益は先物取引に係る雑所得であり、申告分離課税になるからです。

具体的には、金融商品先物取引やバイナリーオプションの損益をFXと合算することが出来ます。

国内のオプション取引、取引所での取引、店頭での取引の損益を通算することで、課税対象額を減らしましょう。

【株とFXの違い】税金の支払い方

株とFXでは税金の支払い方が違います。

なぜなら、FXでは確定申告を通じて税金を支払いますが、株は口座から引き落とされるからです。

この口座から引き落としされる仕組みについて解説していきますね。

株は口座の種類で税金の支払い方が変わる

株取引には特定口座と一般口座の２種類があり、口座によって税金の徴収方法が変わってきます。

また、特定口座には源泉徴収ありの口座となしの口座があるので口座ごとにわけて説明していきますね。

源泉徴収ありの口座

源泉徴収ありの口座の場合、損失がない場合は確定申告が不要です。

理由は、株の利益が全て課税対象となる代わりに証券会社が納税や申告の手続きを代行してくれるからです。

これによって、確定申告をする必要はなくなりますが、損失を繰り越す場合は自分で確定申告が必要になるので注意しましょう。

源泉徴収なしの口座

源泉徴収なしの口座の場合、証券会社から届く計算明細を元に自分で確定申告する必要があります。

なぜなら、利益が出ていても税金が天引きされていないからです。

サラリーマンの場合で20万円以下、学生や専業主婦は38万円以下(令和2年以降は48万円以下)の場合は税金はかからないため、確定申告は不要です。

損失が出た場合は確定申告を行うことで繰越すことができるので、忘れずに申告しましょう。

一般口座

証券会社によっては１年間の損益表が送られてこない場合もあります。

その場合、年間の損益を全て計算して自分で事務処理を行わなければならないので注意が必要です。

知らないと損？株とFXの確定申告とは

FXや株をしている人は確定申告をした方が得することが多いんですね！

そうなんです！
利益が出た場合だけでなく、損失が出た場合も確定申告をした方がいいです！

でも、確定申告ってやったことないから難しそう…

必要な書類と手続き方法について順番に説明していきます！
これを見たら簡単に確定申告ができますよ！

確定申告が必要な人

サラリーマンとそれ以外の人で確定申告が必要になる条件が異なります。

確定申告はこの条件をみたしていなければしなくても大丈夫です。

それでは、この条件について各業種別に解説していきます。

会社員の場合

FXの利益が20万円を超えた場合は確定申告をする必要があります。

なぜなら、会社員は給与所得者なのでFX等の利益は先物取引に係る雑所得と見なされ、これが20万円を超えると確定申告が必要になるからです。

また、以下の条件に当てはまる人はFXの利益に関係なく確定申告をする必要があるので注意してください。

専業主婦や学生、自営業の方

利益が38万円(令和2年以降は48万円以下)を超えた場合は確定申告をする必要があります。

ただし、確定申告をすると主婦の方は配偶者控除から外れ、学生は扶養控除から外れてしまいます。

この控除がなくなると、扶養者の納税額が増えることになるので注意してください。

自営業の方は、全ての所得の合計が38万(令和2年以降は48万円以下)を超えた時点で確定申告が必要になります。

確定申告の期間

確定申告は、毎年2月中旬〜3月中旬に行います。

2019年(令和1年)分の期間は2020年(令和2年)の2月17日〜3月16日です。

この期間に申告しなければ脱税と見なされる場合もあるので、忘れずに申告しましょう。

FXと合算して税金を払えるもの５つ

FXは先物取引に係る雑所得等に分類されているので、同じ分類である金融商品先物取引等、カバードワラントの差金等決済が合算して支払うことができます。

具体例をあげると、以下の５つになります。

これらの損益を合算することで、税金の支払額を抑えることができるので合算して申告しましょう。

【注意】FXのCBは課税されない

FX会社でやっているキャッシュバックキャンペーンで受け取ったお金は申告が不要で税金がかかりません。

高額なキャンペーンをやっている会社も多く、多額のキャッシュバックを受け取った場合でも税金はかからないので安心してください。

確定申告のやり方3ステップ

確定申告のやり方は以下の3つのステップに従えば簡単に行うことが出来ます。

それでは、この3ステップを1つずつ解説していきますね！

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1必要な書類の用意

確定申告の際に必要となる書類は、国税庁のHPから入手するものと、自分で用意するものがあります。

国税庁のHPから入手するものは以下の４つです。

自分で用意する書類は以下の３つになります。

以上7点の書類を用意しましょう。

必要書類に関する詳しい内容はこちら！

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2書類に必要事項を記載

記入方法は国税庁のHPで詳しく紹介されているので、参考にしてください。

また、この書類はHP上から作成することもできます。

こちらから簡単に作成することができるので、ぜひ利用してください！

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3申告書を税務署に提出

税務署への提出方法は全部で3通りあります。

e-Taxはwebで完結するためオススメですが、用いる場合は事前にマイナンバーカード等を用いた手続きが必要になるので注意が必要です。

確定申告をする際の注意点

助成金や補助金等を受け取っている場合は、受け取れなくなることがあります。

なぜなら、助成金などは利用者の所得に制限を設けていることがあるためです。

予め、助成金等の条件を確認しておきましょう。

株・FX共通！税金対策のコツ３つ

FXや株で利益に係る税金を少しでも減らせるコツ3つを紹介します。

それでは3つのコツについて紹介していきますね

コツ1:経費を計上する

FXや株で必要になる経費は利益から差し引くことができます。

コツとしては、『FX取引に関係がある』と証明できるものであればたいてい申請できます。

例えば、パソコンなどもFXで使用する場合OKですよ！

この経費をいかに大きくできるかが最大のコツになります。

ただし、なんでも経費に計上できるわけではないので注意が必要です。

コツ2:夫婦で口座を2つもつ

夫婦で口座を別々で持つことで課税対象額を減らすことができます。

なぜなら、サラリーマンは20万円までは非課税、主婦は38万円までは非課税になるからです。

二人合わせて最大で58万円まで非課税にすることができるので、口座を分けることをお勧めします！

コツ3:スワップポイントを活用する

FX会社によってスワップポイントの付与のタイミングが違います。

なぜなら、口座に反映されたタイミングで利益確定となるので、付与されたら確定申告の対象になるからです。

利益確定しなければ、スワップポイントの分は翌年に持ち越せます。

FX会社による付与のタイミングの違いをうまく活用することで、課税対象を減らしましょう！

まとめ

上記で紹介した「知らないと損？株とＦＸの確定申告とは」を実践していただくと、今後はFXや株の税金で悩むことは一切なくなり、支払う税金を減らすことができます。

最後にもう一度内容を確認しましょう。

「慣れないし、めんどくさいな〜」と最初は思うかもしれません。

ですが、一度身につけてしまば、簡単に税金の支払額を減らすことができます。