FXのスワップポイントは税金の対象?上手く節税するための方法2つ

FXのスワップポイントは税金の対象?上手く節税するための方法2つ

この記事で解決できる悩み

  • FXのスワップポイントと税金について知りたい
  • スワップ利益を節税できるFX会社はどこ?
  • 初めてなので確定申告の方法がわからない

といった悩みを解決できる記事になっています。

この記事で解説する「FXのスワップポイントに税金がかかる仕組み」を理解すれば、FX初心者でも節税しながらスワップ投資で稼げるようになります。

なぜなら、私もこの方法でスワップポイントに税金がかかるのかどうか知り、正しく確定申告したいという悩みを解決できたからです。

それでは、以下で「FXのスワップポイントに税金がかかる仕組み」について紹介します。

※『いますぐ節税しながらスワップ投資がしたい!』という方は、『スワップポイントの税金がかからない!人気FX会社BEST3』をクリックすれば該当箇所に飛べます!

【はじめに】FXでの納税が必要になる条件

確定申告の要否フロー

給与収入があるサラリーマンなど、FX以外の収入がある人が確定申告が必要になる条件は、1年間のFXの利益が20万円を超えたときです。

また、学生や専業主婦など収入がない人は、基礎控除額である38万円(令和2年分申告以後は48万円)を超える利益が出たら確定申告が必要になります。

FXで納税が必要になる条件をより詳しく知りたい人は、下記のリンク先の記事を参考にしてくださいね!

課税条件について詳しく知りたい方はコチラ

税金はいくらから発生するの?どう対応したらいいのかを解説
【FXの税金】課税はいくらから?条件別の課税対象ラインをチェック
FXの税金っていくらから支払わないといけないの?答えは20万円以上の利益が出たらです。ただし、仕事や口座の状況によっては税金の対象が大きく変わってきます。ややこしい税金についてスッキリ解決しましょう!特にスワップポイントの税金は気を付けてください。

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FXのスワップポイントが付与されるタイミング2つ

スワップポイントが付与されるタイミングは2つに分かれていて、FX会社によって付与のタイミングが異なります

FXのスワップポイントが付与されるタイミング2つ

  1. ポジションの決済後
  2. 毎日のニューヨーククローズ時

それぞれのタイミングについて、以下で詳しく見ていきましょう。

タイミング1:ポジションの決済後

ひとつ目はポジションを決済した後です。

このパターンではスワップポイントが日々の証拠金に反映されず、ポジションを決済したときに貯まっていたスワップポイントが一括して証拠金に反映されます。

たとえば、1日100円のスワップポイントがもらえる買いポジションを10日間保有して決済したとします。

この場合、9日目までの900円分のスワップポイントは一切反映されず、決済した10日目にまとめて1000円分のスワップポイントが証拠金に反映されるのです。

タイミング2:毎日のニューヨーククローズ時

もうひとつのタイミングは、日々のニューヨーク市場がクローズするときです。

このパターンのFX会社を使う場合、ポジションを持ったままロールオーバーによりニューヨーク市場のクローズをまたぐことで、口座にスワップポイントが付与されます。

そしてポジションを持ち続けている限りはスワップポイントが毎日付与され、証拠金にも反映されます。

FXのスワップポイントの税金を節税する方法2つ

なら、タイミングをうまく調整すれば、スワップポイントの税金を安くできるんじゃないの?
では、スワップポイントの税金を抑えるにはどうしたらいいか、その方法について2つ紹介しますね!

FXのスワップポイントの税金を節税する方法2つ

  1. ポジションを翌年に持ち越す
  2. 決済までスワップポイントの税金がかからないFX会社を選ぶ

それぞれの節税の方法について、以下で詳しく見ていきましょう。

方法1:ポジションを次の年に持ち越す

ひとつ目の方法は、ポジションを翌年に持ち越すことです。

なぜなら、ポジションを決済したときに為替差益やスワップポイントの利益が税金の対象額を超えると課税対象になるからです。

具体的には、1年間の利益が合計20万円(38万円)のラインを超えそうなときは、ポジションを次の年に持ち越して、スワップポイントの利益を税金の対象外にしましょう。

方法2:決済までスワップポイントの税金がかからないFX会社を選ぶ

ポジションの決済までスワップポイントが付与されないFX会社を使う方法もあります。

その理由は、ポジションの決済にかかわらずスワップポイントが毎日付与されるFX会社を使うと、所得とみなされて税金がかかるからです。

ただし、個人口座では決済するまで所得となりませんが、法人口座では毎日スワップポイントが付与されて課税されるFX会社もあるので、各FX会社の公式サイトで確認してください。

次の項目では、スワップポイントの税金がかからないおすすめのFX会社を紹介するので、ぜひ参考にしてください。

スワップポイントの税金がかからない!人気FX会社BEST3

ポジションを決済するまでは含み益としてみなされ、スワップ益が確定しないため税金がかからないFX会社の中からスワップポイントが高い3社を紹介します。

スワップポイントの税金がかからない!おすすめFX会社3つ

全ての通貨で高スワップポイント:みんなのFX

みんなのFX

みんなのFXのおすすめポイント

  • 全ての通貨でスワップポイントが業界最高水準
  • 24時間サポート
  • 約4,000円から取引できる

みんなのFXは、全ての通貨のスワップポイントが最高水準で人気のFX会社です。

1,000通貨から取引可能なので、約4,000円から取引を始められ、スプレッドも業界最狭水準なので少額で取引を始めたい人にも最適です。

また、24時間サポートをしているので、困り事や疑問、質問などがあれば、いつでも電話、メールで問合せられます。

さらに、口座開設した人に為替レポートを配布するなどの期間限定イベントや、FXトレーダーのオフ会、スキルアップができるセミナーなどのコンテンツも充実していますよ。

高金利通貨のスワップポイントが高い:LIGHT FX

FXスワップポイントするならおすすめのLIGHT FX

LIGHT FXのおすすめポイント

  • トルコリラやメキシコペソのスワップポイントが高い
  • スプレッドが業界最狭水準
  • 1,000通貨単位から取引ができる

LIGHT FXはトルコリラやメキシコペソのスワップポイントが高いので、高金利通貨のスワップ運用がしたい人におすすめのFX会社です。

日本時間の9時から24時の間は米ドル/円のスプレッドが0.1銭(原則固定例外あり)なので、デイトレードをしたい人にもおすすめです。

平日は24時間の電話サポートに対応していて、分からないことがあればいつでも聞けるので、初心者でも安心して利用できます

約定力100%!安定で選ぶなら:FXプライムbyGMO

FXプライムbyGMO

FXプライムbyGMOのおすすめポイント

  • 約定力100%だから思い通りに注文可能
  • 分析ツールが高性能
  • マーケット情報が豊富

FXプライムbyGMO約定力100%で注文が滑らないので、スキャルピングをしたい人におすすめのFX会社です。

FXプライムbyGMOが提供している「プライムチャート」は54種類のテクニカル指標に対応しており、複数の指標を同時に9つまで表示できるので、トレンドを逃さずチェックできます。

ほかにも、FXの理解度や取引スタイルに合ったマーケット情報が確認できたり、為替のプロが開設する無料オンラインセミナーが毎週開催されていたりと、FX力を上げるためのコンテンツも充実しています。

スワップポイント以外に節税する方法

FXでスワップポイント以外にも節税できるものってあるの?
ありますよ!取引で使用するものを経費として計上できる場合は、利益から差し引けるのでその分節税になります!

上記で紹介した方法以外にも、FXの利益にかかる税金を節税する手段はあります

たとえば、パソコンやスマホ、書籍やセミナー代、通信費など、FX取引にかかった経費を利益から差し引く方法です。

また、FX取引を事業とする法人を設立すれば、経費として計上できる範囲が広くなり、FXの利益を自分(つまり社長)への役員報酬として支払えば経費にできるので、かなりの節税ができますよ。

FX確定申告の手順5ステップ

うーん、確定申告なんていままで馴染みがなかったから、やり方がわからないなあ…
難しく考えなくても大丈夫ですよ!確定申告は5つのステップで簡単に進めることができます!

FX確定申告の手順5ステップ

  1. 確定申告の方法を決めよう
  2. 書類を用意しよう
  3. 申告書を作成しよう
  4. 申告書を提出しよう
  5. 納税しよう

それぞれのステップについて、以下で詳しく見ていきましょう。

ステップ1:確定申告の方法を決めよう

まずは「e-Tax」と「書面申告」のどちらにするか決めましょう。

確定申告の申請方法3パターン

  • e-Tax(電子申告)で申込書を作成して、e-Taxで申請
  • e-Taxで申込書を作成して印刷し、税務署に書面提出で申請
  • 税務署から書類を受け取り、書いて持参・郵送で申請

どちらで確定申告をしても税金の金額は変わりませんが、e-Taxのほうが書面申告よりも手間がかからないのでおすすめですよ。

ちなみに2019年(令和元年)度の確定申告書の提出期間は、2020年(令和2年)2月17日(月)から3月16日(月)までなので、忘れないようにしましょう。

確定申告の詳しい実施内容は国税庁のHPで確認できますよ!

ステップ2:書類を用意しよう

次に、確定申告書を作成する前に、以下の書類を用意しましょう

確定申告に必要な書類

  • 申込書(国税庁のホームページや税務署、役所で入手できる)
  • FXの年間の取引報告書(各FX会社から取引報告書をダウンロードする)
  • 源泉徴収票(給与所得を貰っている人)

給与所得をもらっているサラリーマンの場合、会社から源泉徴収票をもらい、FX会社のサイトから年間取引報告書(年間損益計算書)をダウンロードしてください。

そして肝心の確定申告書は、わざわざ税務署や役所に出向かなくても、国税庁のホームページから必要なだけ印刷できます。

今年度(令和元年)の書類はまだ更新されていませんが、前年度(平成30年)の国税庁HPの書類ダウンロードページが参考になりますので、各書類の内容をチェックしておきましょう!

ステップ3:申告書を作成しよう

3つ目のステップは、確定申告書の作成です。

ステップ2で必要な書類をそろえたら、所定の計算をしながら確定申告書を記入していきます。

なお、計算方法や書き方がわからない場合は直接税務署へ行けば、職員に相談できるので安心してください。

税務署に出向く時間がない人は、国税局の電話相談センターに問い合わせする方法もありますよ。

確定申告書の作成方法について詳しく知りたい方はコチラ

FX 確定 申告 書き方
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ステップ4:申告書を提出しよう

4つ目のステップは、作成した確定申告書を税務署に提出することです。

申告書の提出方法

  • e-Taxによる電子送付
  • 税務署に郵便で書面送付
  • 税務署の受付に持参

確定申告書を完成させたことで満足してしまい、まれに提出を忘れる人がいるので注意が必要です。

なお、郵便で提出する場合は「通信日付印」が申込期限内になるよう早めに発送してください。

税務署が近かったり、昼休みに提出に行ける人はあえて切手代を払って郵送する必要はないので、直接税務署の窓口に提出しましょう。

ステップ5:納税しよう

最後に、確定申告期限内に納税まで済ませれば完了です。

納税の方法

  • クレジットカードの引き落としで納付
  • 税務署や金融機関の窓口で納付(納付書が必要)
  • 預貯金口座からの自動振替で納付
  • QRコードを利用してコンビニで納付
  • e-Taxを利用して電子納付

確定申告を3月15日までに済ませたものの、納付書が自宅に送られてくると勘違いして待ち続けた結果、納税期限を過ぎてしまう人がいるので要注意です。

あくまで3月15日は、確定申告提出期限であると同時に、納税期限でもあるので気をつけましょう。

納税期限を過ぎて延滞税を取られないよう、期限内に納税してくださいね。

こちらも今年度(令和元年)のページはまだ更新されていませんが、前年度(平成30年)の国税庁HPの「納税・還付手続について」のページが参考になりますので、納税・還付手続きの流れをチェックしておきましょう!

確定申告が大変な場合は税理士に任せよう

確定申告の手続きが自力でできそうにない人は、税金の専門家である税理士に依頼するのも手です。

その理由は、税理士に依頼すれば面倒な手間を省けるだけでなく、確定申告の期限を過ぎるリスクもないからです。

ただし、税理士への報酬として最低5万円の支払いが必要になり、さらに申告の内容と規模によっては数十万円も取られる場合があります。

そのため、税理士費用によっては自分で確定申告するほうが得策です。

FXの税金に関する注意点2つ

FXのやさしい教室
確定申告って思ってたより簡単なんだね!
次にFXの税金や確定申告で失敗しないための注意点を2つ紹介しますので、チェックして漏れのない確定申告をしましょうね!

「FXの税金や確定申告で失敗しないためにはどうすればいいの?」とお悩みの方に、注意点を2つ紹介します。

FXの税金に関する注意点2つ

  1. 損失が出た場合も確定申告をする
  2. 確定申告が遅れると追加の税金が発生する

それぞれの注意点について、以下で詳しく見ていきましょう。

注意点1:損失が出た場合も確定申告をしよう

ひとつ目の注意点は、損失が出た場合も確定申告することです。

なぜなら、一箇所のFX会社で損失が出ても確定申告をすれば、他のFX会社の利益やFX以外の投資の利益と相殺して税金を抑えられるからです。

この仕組みは「損益通算」も呼ばれる節税方法なので、損が出ても諦めずに確定申告しましょう。

ちなみにFXの損益はCFD、バイナリーオプション、商品先物、日経225先物・オプション、TOPIX先物の損益と通算できますが、株式投資の損益とは損益通算できません。

:FXと通算投資できる投資

  • バイナリーオプション
  • 商品先物
  • CFD
  • 日経225先物・オプション
  • TOPIX先物

さらに損益通算をしても損失が残る場合は、3年間損失を繰り越して将来の利益と相殺できる「繰越控除」も使えますよ。

注意点2:確定申告が遅れると追加の税金が発生する

もうひとつの注意点は、確定申告が遅れると追加の税金が発生することです。

確定申告や納税が期限後になると、納税時に税金(追徴課税)を支払う必要があるので、遅れずに確定申告してください。

ちなみに、追徴課税である「延滞税」は、本来支払う必要のある税金を払い終えるまで、日割り計算で雪だるま式に増えるため、1日でも早く対応する必要があります。

確定申告が遅れた時のペナルティについて詳しく知りたい方はコチラ

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【FXのスワップポイント税金】まとめ

上記で紹介した「FXのスワップポイントの税金を抑える方法」を実践すると、今後はスワップポイントに税金がかかるのかどうかで悩むことは一切なくなり、スワップポイントの税金を節税できるFX会社で運用できるようになります。

最後にもう一度、内容を確認しましょう。

【FXのスワップポイント税金】まとめ

  • スワップポイントの付与タイミングはFX会社によって異なる
  • スワップポイントが決済時に付与されるFX会社を選ぼう
  • 追徴課税を避けるために、確定申告と納税は期限内に終わらせよう

スワップポイントの税金がかからない!おすすめFX会社3つ

「1円でも利益が出たら確定申告しなければいけないと思っていた!」という人は、20万円(38万円)のラインをうまく使って節税してくださいね。

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荒木 教弘

荒木 教弘

当サイト編集長。株・FXトレード歴は約10年。プログラマ経験を活かし、MT4を使った自己流のチャート分析でトレードを開始。すぐに大きく利益を出したが、それ以上の損失を出して資産を減らす、という投資初心者にありがちな失敗を経験。現在は、一回の取引に一喜一憂せず、堅実に利益を積むように心掛けてトレードを継続中。

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