脱税で逮捕される?FXの確定申告の流れと申告しないペナルティ3つ

fx-確定申告-しない

この記事で解決できる悩み

  • FXの利益を確定申告しないとどうなるの?
  • 面倒な確定申告をせずにすむ方法を教えて!
  • 確定申告を忘れてしまったときは罰金がかかるの?

といった悩みを解決できる記事になっています。

この記事で解説する「FXをしていて確定申告が必要になる基準」を理解すれば、FX初心者でも忘れずに確定申告ができます。

なぜなら、私もこの方法で確定申告をしなかった場合のペナルティを知り、忘れずに確定申告したいという悩みを解決できたからです。

それでは、以下で「確定申告が必要となる基準」などについて紹介します。

【前提】確定申告とは

確定申告とは、1月1日から12月31日までの所得を自分で計算して、その金額に合わせた税金を翌年の2月16日から3月15日までに申告と納税することです。

ちなみに1年分の自分の所得を「確定」させて税務署に「申告」することから確定申告と呼ばれています。

なお、確定申告は必ずしも税金の還付を受けるためだけでなく、FXの利益を申告して税金を払うための制度でもあります

確定申告が必要になる基準

サラリーマンや個人事業者などの収入のある人が、確定申告が必要になる基準は、1年間のFXの利益が20万円を超えたときです。

また学生や専業主婦など収入がない場合は、基礎控除額の38万円を超える利益が出たら確定申告が必要になります。

このようにFX以外の収入の有無に応じて確定申告が必要になる金額が異なるので、注意してください

自分が確定申告が必要かどうかはこちらの画像で確認してくださいね

null

確定申告について詳しく知りたい人はコチラ

fx 税金 20 万
FX税金は20万円から?脱税をせずに節税するコツ3つと申告方法
この記事で解決できる悩み 利益がいくらから、確定申告しないといけないの? 確定申告の流れや方法が知りたい FXの節税のコツや方法は? といった悩みを解決できる記事になっています。 この記事で解説する「 ...

続きを見る

FX確定申告をしない場合のペナルティ3つ

FXで基準以上の利益を出したにもかかわらず確定申告をしなかった場合は、以下のペナルティを課される場合があります。

確定申告をしない場合のペナルティ


  • ペナルティ1:税務署から呼び出しを受ける
  • ペナルティ2:税金を追加で支払う
  • ペナルティ3:最悪の場合、逮捕される

それぞれのペナルティの内容について、以下で詳しく見ていきましょう。

ペナルティ1:税務署から呼び出しを受ける

ひとつ目のペナルティは、税務署から呼び出しを受けることです。

なぜなら税務署の調査官は、確定申告が必要であるにもかかわらず申告がない人に対して、書類の作成や提出、納税の催促を行なっているからです。

自宅で行われる本格的な税務調査を受けたくなければ、呼び出しを受けた段階で放置せずに早めに対応しましょう。

ペナルティ2:税金を追加で支払う

確定申告が遅れた場合には、納税するときに税金(追徴課税)を支払わなければなりません

具体的には以下のような「無申告加算税」「延滞税」を追加で納税することになります。

しかし税務署とのやり取りで嘘をついたり、よほど非協力な対応をしない限り「重加算税」はかかりません

ちなみに追徴課税は刑事罰ではなく行政罰なので、万が一支払うことになっても前科はつきませんよ

ペナルティ3:最悪の場合、逮捕される

税務当局から「脱税」にあたると告発された場合、逮捕・起訴されてしまう場合もあります

ちなみに税務署から受ける調査では、重加算税が課せられるケースはあっても、脱税で告発されることはめったにありません。

しかし無申告の金額が大きかったり、税務調査に非協力な対応(書類を提出しない、嘘をつくなど)をすると、税務当局もそれなりの対応に出てくるのです。

そして以下のように、実際に納税者と税務当局が裁判で争った事例もあります

したがって、請求人は、当初から過少申告及び無申告を意図し、その意図を外部からもうかがい得る特段の行動をした上で、その意図に基づき、所得税等については過少申告をし、消費税等については期限内に確定申告書を提出しなかったと認められるのであるから、国税通則法第68条第1項又は第2項に規定する重加算税の賦課要件を満たすというべきである。

引用:国税不服審判所(隠ぺい、仮装の事実等を認めた事例)

もしFXの確定申告が遅れた場合の対処法

確定申告が遅れた場合でも、この記事の冒頭で説明した確定申告の手続きの流れは同じなので、1日でも早く確定申告書の提出と納税をすませるべきです。

この場合、税務調査ではなく自主的に確定申告書を出しているので、本来なら15%かかる無申告加算税が5%ですみます。

加えて延滞税もかかりますが、延滞税は納税するまで日割り計算でかかるので、少しでも早めに対応したほうがいいですよ

延滞税の税率は次の表のようになっています
期間税率(2月経過以前)税率(2月経過以後)
平成29年1月1日~平成29年12月31日2.7%9.0%
平成27年1月1日~平成28年12月31日2.8%9.1%
平成26年1月1日~平成26年12月31日2.9%9.2%
詳細な延滞税は国税庁のホームページにある計算機で求めることができます。コチラからアクセスできますよ

損失のほうが多くても確定申告したほうが得!

FXがマイナスの収支でも、必ず確定申告をしましょう

なぜなら、確定申告をすることで他の投資の利益と損失を相殺できる「損益通算」が使えて、節税になるからです。

FXと損益通算できる投資

  • バイナリーオプション
  • CFD
  • 商品先物
  • 日経225先物・オプション
  • TOPIX先物

ただし、株取引の損益や仕事の給料との損益通算はできないので気をつけましょう。

もし損益通算をしてもマイナスになった場合は3年間損失を繰り越して、利益と相殺できる「繰越控除」が適応されます

FXの確定申告をする5ステップ

確定申告なんて初めてだけど、どうやったらいいんですか?
それでは確定申告の流れを詳しく紹介しましょう

FXの確定申告をする5ステップ

  • ステップ1:確定申告のやり方を決める
  • ステップ2:書類を用意する
  • ステップ3:申込書を作成する
  • ステップ4:申込書を提出する
  • ステップ5:納税する

5つのステップについて、以下で詳しく見ていきましょう。

ステップ1:確定申告の方法を決める

まずはどの方法で確定申告するのか決めましょう。

確定申告の方法は大きく分けて「電子申告(e-Tax)」「書面申告」の2つで、細かく分類すると次の3つの方法があります。

確定申告の申請方法

  • e-Tax(電子申告)で申込書を作成して、e-Taxで申請する
  • e-Taxで申込書を作成して印刷し、税務署に書面提出する
  • 税務署から書類を受け取り、書いて持参・郵送する

電子申告は源泉徴収票やFXの年間損益報告書といった添付書類の提出が省略できる(自宅で保存する)だけでなく、電子データとして送信できるので、確定申告書の提出の手間がかかりません

そのため、プリンタや用紙、郵送代や税務署に出向く時間などの手間がかかる書面申告よりもおすすめですよ。

電子申告はコチラから行うことができますよ

ステップ2:書類を用意する

次に確定申告書の作成に必要な書類を用意しましょう

なぜなら確定申告書には、FXの利益以外に、サラリーマンの人は会社からの給料の金額や社会保険料控除、扶養控除といった所得控除の数字を記入する必要があるからです。

一般的なサラリーマンの人が用意すべき書類と入手場所を、わかりやすいように下記の一覧表にまとめてみましたので、参考にしてください。

必要な書類

  • 申込書(国税庁のホームページや税務署、役所で入手できる)
  • FXの年間の取引報告書(各FX会社から取引報告書をダウンロードする)
  • 源泉徴収票(給与所得を貰っている人)

確定申告の書類について詳しく知りたい方はコチラ

FXの確定申告で必要な書類はどれ?
FXの確定申告に必要書類は?20万円以上の利益が出たら確定申告が必要です。FXの確定申告が初めての人は、何が必要かわからないですよね。今回の記事では、初めてFXの確定申告をする際に、何が必要か説明していきます。

続きを見る

ステップ3:申込書を作成する

必要な書類がそろったら、いよいよ確定申告書の作成開始です。

国税庁のホームページや、最寄りの税務署で確定申告書の作成のための手引きがもらえますが、読んでも書き方がわからない人がたくさんいます

その場合は直接税務署へ行けば、書き方や計算方法を相談できるので安心してください。

税務署に出向く余裕がない場合は、国税局の「電話相談センター」に問い合わせるのも方法のひとつです。

書類の書き方について詳しく知りたい方はコチラ

FX 確定 申告 書き方
FX確定申告の書き方5つのプロセスと注意点2つを初心者向けに紹介
FXの確定申告ってどうすればいいんだろう…?FXを始めたけど、確定申告の書き方を写真と図を使ってわかりやすく説明しています。特にe-taxを使えば自宅にいながら申告ができるのでおすすめです。確定申告が分からない初心者さんはぜひ読んでください!

続きを見る

ステップ4:申込書を提出する

無事確定申告書が完成したら、最寄りの税務署に提出しましょう。

具体的な提出方法としては、e-Taxによる電子送信や郵便での書面送付、または直接税務署へ持参する方法があります。

ただし郵送する場合は、郵便局で押される「通信日付印」が申込期限内(3月15日)になるよう早めに送付してください

申告書の提出方法はコチラに詳しく書かれていますよ

ステップ5:納税する

納税まですませないと確定申告は終了しないので、確定申告書を提出して安心してはいけません

具体的な納税の方法は以下のようになります。

確定申告の納税方法

  • 納付書を使った税務署や金融機関の窓口支払い
  • クレジットカード引き落とし
  • QRコードを利用したコンビニ納付
  • e-Taxを利用した電子納税
  • 預貯金口座からの自動振替

ちなみに3月15日は確定申告書の提出期限であり、納税の期限でもあるので注意してください。

注意

税務署から納付書が送られてくると勘違いする人もいますが、納付書の送付や納税通知書などによるお知らせはありません。

期限までに納付できなかった場合は延滞税を支払う必要がありますが、延滞税の納付書に関しては税務署から送られてきます。

詳しい納税の手続きについてはコチラに書かれていますよ

確定申告が大変なら税理士に頼もう

税理士に依頼すれば面倒な手間が省け、確定申告期限を過ぎるミスもなくなるので、面倒だと感じたら税理士に頼むのもひとつの方法です。

ただし、税理士への報酬として5万円以上の支払いが必要です。

さらに、確定申告の内容や規模によっては数十万円が必要な場合があるので、費用によっては自分で確定申告するほうが良い場合もあります

FX確定申告に関する注意点3つ

申告漏れが悪質だと判断された場合は、重加算税という重い税金を課されたり、最悪の場合逮捕される可能性もあります
そうならないためにも、以下の3つの注意点を押さえておきましょう

FX確定申告に関する注意点

  • 注意点1:虚偽の報告は絶対しない
  • 注意点2:無申告は必ずバレます
  • 注意点3:含み益や含み損は確定申告の対象外

それぞれの注意点について、以下で詳しく解説します。

注意点1:虚偽の報告は絶対しない

ひとつ目の注意点は、虚偽の申告はせず、税務署への対応で嘘は絶対につかないことです。

その理由は、事実を隠そうとしたり、内容をごまかして報告をすると嘘の申告をしたと判断されて、重加算税という重い税金が課されてしまうからです。

税務署は強い調査権限を持っているので、会社や取引先、FX会社などに照会されて、すぐに真実を暴かれてしまいますよ。

注意点2:無申告は必ずバレます

2つ目の注意点は、確定申告を無申告でやり過ごそうとしても必ずばれるということです。

FX会社は顧客の取引損益を記載した「支払調書」を税務署に提出することが所得税法によって義務付けられているので、申告していないFXの利益は税務署に筒抜けなのです。

内容に誤りがある可能性はあっても、わざわざFX会社が税務署に嘘の支払調書を出すとは考えにくいので、税務署から指摘された申告漏れを覆す反論は苦しいでしょう。

注意点3:含み益や含み損は確定申告の対象外

3つ目の注意点は、含み損や含み益といった未確定の損益は、確定するまで確定申告の対象とならないことです。

なぜなら、FXの利益は確定した年に確定申告をすると所得税法で決められているからです。

ただしスワップポイントについては、ポジションを決済しない限り確定利益として扱われないFX会社があるので、一度確認しておきましょう

【FXの確定申告をしない】まとめ

上記で紹介した「FXの利益を忘れずに確定申告する方法」を実践すると、今後は確定申告をしないとどうなるのか悩むことは一切なくなり、万が一確定申告を忘れた場合にも対応できるようになります。

最後にもう一度、内容を確認しましょう。

この記事のまとめ

  • 確定申告はFXの利益が20万円を超えたら必要(収入がない人は38万円を超えたら必要)
  • 確定申告が遅れた場合は1日でも早く申告をして、無申告加算税と延滞税を追加で支払おう
  • 虚偽報告は重加算税が課されたり、脱税とみなされる可能性があるので絶対にしない

「確定申告しなくても、バレなければいいんじゃないの?」と最初は思うかもしれません。

しかしバレた時に余計なコストを支払うことになるので、最初からきちんと確定申告をするべきですよ。

  • この記事を書いた人
  • 最新記事
荒木 教弘

荒木 教弘

当サイト編集長。株・FXトレード歴は約10年。プログラマ経験を活かし、MT4を使った自己流のチャート分析でトレードを開始。すぐに大きく利益を出したが、それ以上の損失を出して資産を減らす、という投資初心者にありがちな失敗を経験。現在は、一回の取引に一喜一憂せず、堅実に利益を積むように心掛けてトレードを継続中。

-FXの税金

Copyright© FXのやさしい教室 , 2020 All Rights Reserved.